2026년 연금저축 총정리: 600만·900만 세액공제, 이 글 하나로 끝내세요

 

2026년 기준 연금저축·IRP 세액공제와 과세까지 한 번에 정리했습니다. 연금저축이 어떤 상품인지, 600만·900만 원 세액공제 한도와 13.2~16.5% 절세 구조, 중도해지 시 세금 폭탄과 연금 수령 시 과세 방식까지 실제 사례 중심으로 쉽게 설명합니다. 지금 가입해도 늦지 않게 준비하려면 무엇부터 결정해야 하는지 순서대로 알려드릴게요.

 

 

연말정산 시즌만 되면 “연금저축 600, IRP 300 넣으면 좋다더라”라는 말 많이 들으시죠? 그런데 막상 가입하려고 보면 연금저축, IRP, 세액공제율, 55세, 10년 수령 같은 단어들이 한꺼번에 몰려와서 머리가 복잡해지곤 합니다. 저도 처음에는 은행, 증권사, 보험사 직원 설명을 들으면서 고개만 끄덕이고 나와서, 집에 와서 다시 검색을 처음부터 했던 기억이 있어요. 그래서 이번 글에서는 2026년 기준으로 연금저축을 “개념 → 절세 구조 → 투자 선택 → 중도해지 리스크 → 연금 수령 전략” 순서대로 깔끔하게 정리해 드리겠습니다. 😊

 

연금저축이란? IRP와의 관계부터 먼저 정리하기 🤔

연금저축은 쉽게 말해 “노후자금을 모으는 세액공제 계좌”입니다. 은행·보험사·증권사 어디서나 가입할 수 있고, 형태만 보험·신탁·펀드로 다를 뿐 공통적으로 일정 기간(최소 5년 이상) 납입하고, 만 55세 이후 연금으로 꺼내 쓰는 것을 전제로 세제 혜택을 주는 구조예요. 납입할 때는 세액공제를 받고, 나중에 연금으로 받을 때는 일반 금융소득보다 훨씬 낮은 세율로 과세되는 “과세이연+저율과세” 시스템이라고 보시면 됩니다.

여기에 IRP(개인형 퇴직연금)가 한 축을 더합니다. IRP는 원래 퇴직금을 맡겨두는 계좌지만, 요즘은 퇴직금이 없어도 누구나 스스로 납입해 세액공제를 받을 수 있는 개인연금 계좌 역할도 합니다. 구조는 연금저축과 비슷하지만, 퇴직금 이체 기능이 있다는 점, 중도 인출이 훨씬 더 까다롭다는 점, 투자 가능 상품과 수수료 체계가 조금 다르다는 점이 차이예요. 연말정산에서는 연금저축과 IRP 납입액을 합쳐서 세액공제 한도를 계산합니다.

실제로 제가 상담할 때 가장 먼저 드리는 질문은 두 가지입니다. “지금 현재 연금저축이 있으신가요?” 그리고 “퇴직금이 들어올 IRP가 있으신가요?” 어떤 분은 은행에서 연금저축보험만 하나 갖고 계시고, 어떤 분은 회사에서 마련한 퇴직연금(IRP)만 있는 경우도 있고, 또 어떤 분은 증권사 연금저축펀드·IRP를 모두 가지고 있으면서도 구조를 정확히 모르시는 경우도 많아요. 그래서 저는 늘 연금저축을 “개인 세액공제 통장”, IRP를 “퇴직금+추가납입 통장” 정도로 단순하게 설명하고, 두 계좌를 어떻게 조합하면 좋은지부터 같이 그림을 그립니다.

💡 알아두세요!
연말정산에서 연금저축과 IRP는 “따로가 아니라 같이” 봅니다. 연금저축 600만 원, IRP 300만 원을 합쳐 연 900만 원까지 세액공제 대상이 되므로, 두 계좌 중 어디에 얼마를 넣을지 설계하는 것이 절세 전략의 출발점입니다.

 

2026년 세액공제 한도·공제율, 얼마까지 얼마나 돌려받나? 📊

세액공제는 “얼마나 넣었고, 소득이 어느 구간인지” 두 가지로 결정됩니다. 우선 한도부터 볼게요. 연금저축만 놓고 보면 연 600만 원까지 세액공제 대상이 되고, 여기에 IRP까지 합치면 총 900만 원까지 공제를 받을 수 있습니다. 즉, 연금저축 600만+IRP 300만의 조합이 가장 전형적인 케이스이고, 연금저축이 없다면 IRP에만 900만 원을 넣어서 한도를 채울 수도 있습니다.

세액공제율은 소득에 따라 두 구간으로 나뉩니다. 총급여 5,500만 원 이하(또는 종합소득금액 4,500만 원 이하)라면 기본 15%, 여기에 지방소득세까지 포함하면 실질 공제율은 약 16.5%입니다. 그 이상 소득자는 12%(실효 약 13.2%)가 적용됩니다. 그래서 같은 900만 원을 넣어도, 소득이 낮은 구간일수록 더 많은 세금을 돌려받게 되는 구조예요.

세액공제 한도·공제율 한눈에 보기

항목	내용	비고
연금저축 한도	연 600만 원	단독 한도
연금저축+IRP 합산 한도	연 900만 원	예: 600+300
세액공제율 (저소득 구간)	약 16.5%	총급여 5,500만 원 이하
세액공제율 (고소득 구간)	약 13.2%	총급여 5,500만 원 초과

실제로 제가 많이 보는 사례를 몇 가지만 적어볼게요. 첫째, 총급여 5천만 원 직장인이 연금저축+IRP에 900만 원 넣었을 때 약 148만 5천 원 정도 세금을 줄이는 경우, 둘째, 소득이 더 높은 분이 같은 900만 원을 넣고 약 118만 8천 원 정도 절세하는 경우, 셋째, 연금저축은 없고 IRP에만 600만 원을 넣어도 그 한도만큼 공제받는 경우, 넷째, 이미 다른 공제 항목(주택 관련, 의료비 등)이 많아서 연금계좌는 400만 원 정도만 채워도 충분한 경우, 다섯째, 자영업자가 종합소득세 신고하면서 뒤늦게 연금저축을 알아보고 계좌를 개설하는 경우 등입니다. 중요한 건 “모두에게 900만 원이 정답”은 아니라는 점이에요.

 

연금저축펀드, 어디서 무엇에 넣어야 할까? 🔍

연금저축은 “어디에서” 가입하느냐에 따라 보험·펀드(증권) 등으로 나뉩니다. 그중 연금저축펀드는 증권사에서 계좌를 열고 ETF·펀드 등에 투자하는 방식이라, 수익도, 위험도, 선택지도 모두 넓습니다. 원금보장은 안 되지만 장기투자에 유리한 구조라, 10년 이상 투자할 여유가 있다면 연금저축펀드를 고민해 볼 만합니다.

실제로 제가 포트폴리오를 짤 때는 보통 국내·해외 주식형, 채권형, 리츠, TDF(Target Date Fund) 등을 섞어서 장기 성장성과 안정성을 같이 가져가도록 구성합니다. 예를 들어 30대라면 주식형 비중을 크게 가져가고, 50대 이후엔 채권·현금성 자산 비중을 점점 늘리는 식이죠. 한 계좌 안에서도 상품 교체와 비중 조절이 가능하니, 3~5년 간격으로 자신 나이와 시장 상황을 보고 리밸런싱하는 것도 중요합니다.

실제로 제가 자주 보는 사례는 이렇습니다. 수수료가 높은 액티브 펀드만 잔뜩 담겨 있는 연금저축보험, 예금·RP만 있는 IRP, 해외 주식형 ETF만 100% 들어 있는 공격적인 연금저축펀드, 혹은 아무 것도 선택하지 않아 사실상 예금처럼 거의 불리지 못하는 연금계좌 등입니다. 그래서 저는 항상, “수수료는 낮게, 상품은 분산, 나이는 고려, 한번 고르고 끝이 아니라 주기적인 점검”이라는 네 가지 체크포인트를 꼭 짚고 넘어갑니다.

 

중도해지는 왜 “세금 폭탄”이 되는가? 💣

연금저축·IRP에서 가장 많이 오해하는 부분이 바로 중도해지입니다. 이 계좌들은 “노후까지 유지하면 세금 깎아줄게”라는 전제로 혜택을 주기 때문에, 만 55세 전에 깨거나, 연금이 아닌 일시금으로 찾아버리면 그동안 받았던 세액공제 혜택을 사실상 모두 토해내야 합니다. 구체적으로는 세액공제 받은 원금과 그 운용수익에 대해 기타소득세 16.5%를 일괄 부과합니다.

실제로 제가 상담했던 사례 중에는, 연금저축에서 세액공제로 수년간 100만 원 넘게 혜택을 받았다가, 갑자기 목돈이 필요해 전체를 해지하면서 16.5% 세금이 한 번에 빠져나가 당황하신 분들이 꽤 많았습니다. 또 IRP를 중도에 인출하려다 보니, 법에서 정한 사유(주택 구입, 6개월 이상 요양 등)에 해당하지 않아 아예 인출이 안 되는 경우도 있었어요. 그래서 저는 처음부터 “이 돈은 진짜 노후용, 중간에 안 쓸 돈인가요?”를 여러 번 확인하고 나서야 연금계좌 납입을 권합니다.

그럼에도 불가피한 상황은 생깁니다. 그래서 일부는 연금저축 계좌에서 부분 해지(부분 인출)로 16.5% 세금을 내고 꺼내 쓰기도 하고, 어떤 분은 IRP 대신 유연한 연금저축 위주로 납입하거나, 비상자금은 별도 CMA·예금에 따로 쌓아두고 연금계좌는 진짜 노후용으로만 고정하는 전략을 쓰기도 합니다. 핵심은 “한 번 깨면 끝”이라는 걸 미리 알고, 처음부터 자금 성격을 나눠두는 겁니다.

 

55세 이후, 연금으로 받을 때 세금은 얼마나 붙을까? 🧮

연금저축·IRP의 매력 포인트는 “나중에 세금을 싸게 내게 해준다”는 점입니다. 만 55세 이후, 10년 이상에 걸쳐 연금 형태로 받으면 세액공제 받은 원금과 운용수익 부분에 대해 연금소득세 3~5%(지방세 포함 3.3~5.5%) 정도만 내면 됩니다. 나이에 따라 세율이 달라져 55~69세는 5.5%, 70~79세는 4.4%, 80세 이상은 3.3%처럼 점점 낮아지죠. 일반 금융상품 이자·배당에 붙는 15.4%보다 훨씬 저렴한 세율입니다.

다만 연간 연금 수령액이 1,200만 원을 넘는 경우에는 조금 고민이 필요합니다. 일정 금액을 초과하면 다른 소득과 합산해 종합과세할지, 아니면 분리과세(일정 세율로 떼고 끝)로 갈지 선택할 수 있기 때문입니다. 실제로 제가 시뮬레이션을 해보면, 공적연금(국민연금 등)과 개인연금(연금저축·IRP)을 합친 총액, 다른 근로·사업소득 유무에 따라 유리한 선택이 달라집니다. 그래서 은퇴 전에 한 번쯤은 “연간 얼마를 몇 년에 걸쳐 받을지” 간단한 시나리오라도 꼭 짜보시라고 말씀드려요.

세액공제를 못 받은 납입분(한도 초과분 등)은 나중에 연금으로 받아도 원금 부분은 과세하지 않습니다. 이미 세후 소득으로 넣은 돈이기 때문에 다시 세금을 매기지 않는다는 취지예요. 다만 그 위에서 발생한 운용수익은 연금소득세 대상입니다. 실제 지급 단계에서는 금융기관이 “세액공제 받은 원금 / 세액공제 못 받은 원금 / 수익”을 자동으로 구분해서 원천징수해 주기 때문에, 너무 복잡하게 계산까지 고민하실 필요는 없습니다.

 

맺음말: 연금저축, 이렇게만 기억하면 충분합니다 ✅

요약하면, 연금저축과 IRP는 “지금 세금 깎아주고, 나중에는 싸게 내게 해주는 노후통장”입니다. 연금저축 600만+IRP 300만까지 연 900만 원 한도 안에서 본인 소득 구간에 맞는 세액공제율(13.2~16.5%)을 적용받을 수 있고, 만 55세 이후 10년 이상 연금으로 받으면 3.3~5.5%의 낮은 세율로 과세됩니다. 대신 중간에 깨면 16.5% 기타소득세로 세제 혜택을 대부분 반납해야 하니, 반드시 여유 자금, 노후 자금 위주로만 납입하는 게 중요합니다.

실제로 제가 여러 사례를 보면서 느낀 건, “연금저축을 빨리 시작한 사람보다, 끝까지 유지한 사람이 훨씬 유리하다”는 점이었어요. 오늘 당장 완벽한 포트폴리오를 만들 필요는 없습니다. 우선 계좌 하나를 열고, 소득과 여건에 맞는 납입액을 정하고, “중간에 깨지 않는다”는 원칙만 세워두셔도 절반은 성공입니다. 나머지 절반은 시간이 천천히 채워줄 거예요.

 

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핵심 요약

✨ 첫 번째 핵심: 연금저축 600만+IRP 300만, 최대 900만 원까지 세액공제. 소득 구간에 따라 약 13.2~16.5%까지 절세 효과를 누릴 수 있다.

🚀 두 번째 핵심: 만 55세 이후 10년 이상 연금으로 받을 것. 이렇게 해야 3.3~5.5% 저율의 연금소득세가 적용되고, 중도해지 16.5% 기타소득세 폭탄을 피할 수 있다.

🧩 세 번째 핵심: 연금저축펀드는 “저수수료+분산투자+연령별 리밸런싱”이 기본. ETF·채권·TDF 등을 활용해 나이에 맞는 비중을 조정해 나가는 것이 중요하다.

🛡 네 번째 핵심: 비상자금과 노후자금을 구분해서 넣을 것. 중도인출 가능성까지 감안해 연금저축·IRP·일반 예금 계좌의 역할을 나눠야 세금과 유동성을 모두 지킬 수 있다.

오늘은 계좌 하나를 열고 납입액 기준만 정해보세요. “지금 시작해서 끝까지 유지하는 것”이 연금저축 절세의 핵심입니다.

 

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 연금저축이랑 IRP 둘 다 꼭 있어야 하나요?

둘 다 “반드시” 있어야 하는 것은 아니지만, 세액공제 한도를 최대한 활용하려면 두 계좌를 함께 쓰는 게 유리한 경우가 많습니다. 연금저축만으로도 연 600만 원까지 공제가 가능하고, 거기에 IRP를 추가하면 300만 원이 더 늘어나 900만 원까지 확장되는 구조예요. 실제로 제가 보는 패턴은, 사회초년생일 땐 연금저축만 먼저 시작했다가, 연봉이 오르고 세금 부담이 커지는 시점에 IRP를 추가하는 경우가 많습니다. 반대로 퇴직금 운용을 IRP에 이미 맡기고 있다면, 개인 납입은 연금저축 위주로 가져가는 식의 조합도 충분히 가능합니다.

Q2. 소득이 거의 없거나 프리랜서여도 세액공제를 받을 수 있나요?

세액공제는 “소득세를 내는 사람”에게만 의미가 있습니다. 근로소득이든, 사업소득이든, 종합소득세를 내는 구조라면 연금저축·IRP 납입액에 대해 세액공제를 받을 수 있어요. 다만 소득이 거의 없어서 내는 세금 자체가 없다면 공제받을 세금도 없겠죠. 실제로 프리랜서 분들은 종합소득세 신고 때 연금저축·IRP 납입 내역을 함께 신고해 세액공제를 받습니다. 매달 일정액을 납입하기 부담된다면, 한 해에 한 번이라도 여유가 생길 때 한 번에 넣어두고 공제를 챙기는 전략도 많이 사용합니다.

Q3. 20·30대도 지금부터 연금저축을 해야 할까요?

저는 “가능하면 일찍, 하지만 무리하지 말고”를 기준으로 봅니다. 20대 초반에 소득이 적고 소비·대출 상환이 우선이라면, 굳이 연 900만 원을 채우려고 애쓸 필요는 없습니다. 대신 소액이라도 연금저축 계좌를 열어 두고, 월 10만~20만 원씩만 자동이체하는 것만으로도 습관과 시간을 확보할 수 있어요. 30대 이후 소득이 늘고 세금 부담이 커질수록, 같은 100만 원을 써도 절세 효과가 더 중요해지기 때문에 그때부터 납입액을 조금씩 키워가는 전략이 좋습니다. 실제로 시간이 오래 쌓일수록 복리와 세제 혜택 효과가 커지기 때문에 “너무 늦게 시작하지 않는 것”이 핵심입니다.

Q4. 연금저축 납입은 매달 조금씩 vs 연말에 한 번, 뭐가 더 좋나요?

세액공제 측면만 놓고 보면 “언제” 넣든 같은 해 1월~12월 안에만 들어가면 결과는 동일합니다. 다만 투자형 연금저축펀드라면, 시점을 분산하는 의미에서 매달 나눠서 납입하는 방식이 심리적으로 훨씬 편한 경우가 많습니다. 실제로 많은 분들이 11~12월에 한꺼번에 납입하다가 카드 결제일과 계좌 반영일이 어긋나 세액공제 대상 연도에서 밀려버리는 실수를 하기도 합니다. 그래서 저는 “연초에 자동이체로 기본 금액을 설정하고, 연말에 여유가 되면 한 번 더 보충하는 방식”을 가장 안전한 조합으로 많이 추천합니다.

Q5. 연금저축은 은행·보험·증권 중 어디에서 가입하는 게 좋나요?

정답은 “내가 무엇을 더 중요하게 보는지에 따라 다르다”입니다. 은행·보험 연금저축은 상대적으로 안정적인 이율과 구조화된 상품이 많고, 증권사 연금저축펀드는 ETF·펀드 등 투자 선택지가 넓고 수수료도 낮은 편입니다. 제가 실제로 느끼기에는, 투자에 관심이 있고 장기적으로 수익률을 추구하고 싶다면 증권사 연금저축펀드가, 변동성이 부담스럽고 원금 안정성을 더 중시한다면 은행·보험 쪽 상품이 더 편할 수 있습니다. 다만 어떤 선택을 하든 수수료 구조, 해지 환급금, 온라인 관리 편의성은 꼭 비교해 보고 결정하시는 걸 추천드립니다.